Türkiye’deki Özel Katılım Bankalarının Üç Aylık Periyotlarla 2014-2016 Döneminde Karlılıklarının Oran Analizi Yöntemiyle İncelenmesi
Author:
Abstract
Ülkemizde katılım bankalarının, sektör içerisindeki paylarını ve aktif büyüklüklerini yüksek bir ivmeyle arttırmıştır. 2000 yılından bu yana, katılım bankacılığı sektörü yıllık ortalama yaklaşık %23’lük büyüme hızı göstermiştir. Faizsiz bankacılık prensiplerine göre faaliyet sürdüren katılım bankalarının sektör içerisindeki paylarının artması, finansal piyasaların gelişmesi ve atıl olan mali kaynakların sisteme kazandırılması açısından önem arz etmektedir. Bu çalışmada, katılım bankacılığı sektöründe faaliyet gösteren bankalardan Albaraka Türk, Kuveyt Türk ve Türkiye Finans’ın 2014-2016 yılları arasındaki karlılıklarının karşılaştırılmalı olarak değerlendirilmesi amaçlanmaktadır. Çalışmada kullanılan veriler, Türkiye Katılım Bankaları Birliği’nin yayınlamış olduğu istatistiklerden ve bankalara ait finansal tablolardan elde edilmiştir. Çalışmada, bankaların karşılaştırılmasında kolay anlaşılır ve yaygın bir metot olmasından dolayı oran analizi kullanılmıştır. Oranlar çeyreklik dönemler bazında hesaplanmıştır. Çalışmada bankaların karlılıklarının incelenmesinde karlılık oranlarından öz kaynak karlılığı, aktif karlılığı, şube karlılığı ile takipteki kredilerin toplam kredilere oranı, sermaye yeterliliği oranı, net faiz gelirlerinin toplam aktife oranı ve faiz dışı gelirlerin aktif toplama oranı, faaliyet gelirlerinin toplam aktife oranı, diğer faaliyet giderlerinin toplam faaliyet gelirlerine oranı, kredi değer düşüklüğü karşılığının faaliyet gelirlerine oranı değişkenleri kullanılmıştır. Katılım bankalarının bankacılık sektörü içindeki payının tedrici olarak %5’den %15’e çıkarılması planlanmaktadır. Bu çalışmanın katılım bankalarının sağlıklı büyümesinde önemli katkılar sunacağı öngörülmektedir.
Keywords
Abstract
Islamic (participation) banks in our country has increased the market share and their asset size in banking sector with high growth rate. Since 2000, Islamic banking sector has grown with an average 23 %. The increase in the share of banks, which maintain activity according to the principles of interest-free banking in the banking sector, is important for the development of financial markets and bringing the idle financial resorces into the system. In this study, it is aimed to evaluate the profitability of private islamic banks which are Albaraka Türk, Kuveyt Türk and Türkiye Finans between the years 2014-2016 in comparatively. The data used in the study were obtained from the statistics published by the Association of the Participation Banks of Turkey and from the financial statements of the banks. In the study, ratio analysis is preferred because it is an easy to understand and a common method. The financial ratios are calculated on the quarterly basis. In the study, the financial ratios which are used to analyze the profitability of the banks are the return on equity, return on assets, profit per branch, ratio of non-performing loan to total loan, capital adequacy ratio, ratio of net interest revenue to total assets, non-interest income to total assets, operating income to total assets, other operating costs to total operating revenue, ratio of allowance for decrease in value of credits to operating revenue. It is planned to increase gradually the share of participation banks within the banking sector from 5% to 15%. It is anticipated that this study will provide significant contributions to the healthy growth of participation banks.